Законы Великобритании о криптоторговых ботах…
**Краткий ответ** — с 2026 года боты для торговли криптовалютой станут законными в Великобритании. Управление финансового надзора (FCA) регулирует **финансовые услуги** и **поставщ
Краткий ответ — с 2026 года боты для торговли криптовалютой станут законными в Великобритании. Управление финансового надзора (FCA) регулирует финансовые услуги и поставщиков услуг по криптовалютным активам, а не программные инструменты, которые совершают сделки от имени своих пользователей с использованием ключей, которыми управляет пользователь. Настольный бот, некастодиальный, в котором ваш закрытый ключ никогда не покидает ваш компьютер, не соответствует требованиям авторизации FCA. Что вы обязаны HMRC, так это точную налоговую отчетность о любой прибыли. В этом руководстве рассматривается периметр FCA, режим HMRC и конкретная картина соответствия британским операторам MEV и арбитражных ботов.
Юрисдикция FCA: что она охватывает, а что нет
FCA осуществляет регулирование в соответствии с Законом о финансовых услугах и рынках 2000 года (FSMA) и Правилами по борьбе с отмыванием денег 2017 года (MLR 2017). Ключевой вопрос для операторов ботов: попадает ли ваша деятельность в регуляторный периметр?
Периметр FCA включает в себя:
- Поставщики услуг криптовалютных активов (CASP) — биржи, кастодиальные кошельки, кастодиальные стейкинговые услуги.
- Инвестиционные консультанты — организации, которые предоставляют персональные финансовые консультации за определенную плату.
- Схемы коллективного инвестирования — объединенные фонды, управляющие капиталом третьих лиц.
- Платежные услуги — обработка транзакций от имени третьих лиц.
Периметр FCA не включает:
- Программные инструменты — приложения, выполняющие инструкции от имени своего пользователя, при этом пользователь управляет клавишами.
- Некастодиальные кошельки — программное обеспечение кошелька, закрытый ключ которого находится на устройстве пользователя.
- Активность MEV внутри сети — арбитраж, ликвидация и обратный запуск, выполняемые собственным кошельком пользователя.
Настольный торговый бот, некастодиальный, относится к категории программных инструментов. Вы держите ключи, подписываете транзакции, программное обеспечение реализует вашу стратегию. Здесь нет отношений с клиентами, нет объединения сторонних активов и нет инвестиционных консультаций. У FCA нет полномочий по регулированию этого вида деятельности.
Важная фраза: Если вы берете на хранение чужие средства и торгуете от их имени (даже неофициально, среди друзей), вы выходите за пределы нормативного периметра и нуждаетесь в разрешении FCA. Бот, торгующий собственным кошельком, не пересекает эту черту.
MLR 2017 и бизнес с криптоактивами
Положения о борьбе с отмыванием денег 2017 года требуют от предприятий, занимающихся криптовалютными активами, работающих в Великобритании, регистрации в FCA. Бизнес криптоактивов в соответствии с MLR 2017 включает биржи, поставщиков кастодиальных кошельков и организаторов первичного предложения монет.
Запуск торгового бота, некастодиального, для вашего собственного портфеля не является бизнесом с криптоактивами в соответствии с MLR 2017. Вы не предоставляете услуги третьим лицам; вы используете программное обеспечение для управления собственными активами. Регистрация MLR не требуется.
Если вы делитесь доступом к своему боту с платными подписчиками (например, вы создаете торгового бота SaaS и взимаете плату с других за доступ), анализ меняется. В зависимости от того, как вы структурируете услугу, вы можете предоставлять платежные услуги или управлять схемой коллективного инвестирования — и то, и другое требует разрешения FCA. Прежде чем запускать любую многопользовательскую модель, получите юридическую консультацию специалиста.
HMRC: Налоговая позиция для операторов ботов
Хотя FCA не имеет юрисдикции в отношении вашего бота, некастодиального, HMRC имеет ее. Криптоактивы облагаются налогом в Великобритании, и автоматическая торговля не меняет налоговый режим.
Налог на прирост капитала (CGT)
Каждый раз, когда ваш бот избавляется от криптоактива — продавая, обменивая или используя его для оплаты комиссий — HMRC рассматривает это как выбытие для целей CGT. Прибыль (цена продажи минус стоимость приобретения) облагается налогом на прирост капитала.
Ключевые факты о CGT на 2026 год:
- Ежегодное освобождение от CGT: 3000 фунтов стерлингов (снижено со 12 300 фунтов стерлингов в предыдущие годы)
- Налогоплательщики по базовой ставке: 18 % CGT на прибыль от криптовалюты (с изменения ставки в апреле 2024 года).
- Налогоплательщики с более высокими ставками: 24 % CGT на прибыль от криптовалюты.
- Правила того же дня и 30 дней: Crypto использует правила «ночлега и завтрака» — акции, купленные в течение 30 дней после продажи, сначала сопоставляются с этой продажей.
Для MEV или арбитражного бота, который совершает сотни сделок в день, вы можете накапливать тысячи событий выбытия за налоговый год. Очень важно вести точный учет каждой сделки — цены входа, цены выхода, уплаченной комиссии, временной метки.
Подоходный налог
Если HMRC определит, что ваша криптовалютная деятельность представляет собой торговлю (т. е. вы осуществляете коммерческую операцию с регулярностью, частотой и целью получения прибыли), прибыль может быть классифицирована как доход от торговли, а не как прирост капитала. Доход от торговой деятельности облагается подоходным налогом (до 45% для плательщиков налога по дополнительной ставке) и взносами национального страхования.
Торговые тесты HMRC привязаны к конкретным фактам, но для большинства отдельных операторов ботов MEV деятельность, скорее всего, будет связана с инвестициями, а не с торговлей. Однако, если ваша деятельность является крупномасштабной, профессионально управляемой и приносит существенный доход, HMRC может придерживаться иной точки зрения.
Практическая необходимость ведения учета
Для бота, использующего стратегии MEV в сети Ethereum и Solana, каждый прибыльный пакет создает налогооблагаемое событие. Вам нужно:
- Хэш транзакции для каждой сделки
- Актив, входная сумма, выходная сумма
- Стоимость в фунтах стерлингов на момент каждой транзакции (с использованием единого источника цен)
- Газ/комиссия выплачивается в ETH, конвертируется в фунты стерлингов.
HMRC разрешает использовать специализированное программное обеспечение для налогообложения криптовалют (Koinly, CoinTracker, Accointing) для агрегирования данных в цепочке и составления соответствующих налоговых отчетов. Проводите свою деятельность в сети с помощью одного из этих инструментов ежеквартально, а не только в конце года.
Режим регистрации криптовалют FCA
С января 2020 года британские криптокомпании должны быть зарегистрированы в FCA в соответствии с MLR 2017. FCA ведет публичный реестр одобренных и отклоненных фирм.
FRB Agent позиционируется как некастодиальное программное обеспечение, а не услуга хранения или консультирования: пользователи контролируют собственные ключи, стороннее хранение не описывается и финансовые советы не предоставляются. Статья не заявляет о корпоративной регистрации и не делает вывод о юридическом соответствии конкретного использования; правовой режим в Великобритании зависит от фактов и квалифицированной консультации.
Правила продвижения криптовалюты FCA (январь 2024 г.)
Одной из областей, в которой FCA действительно имеет влияние на предприятия, связанные с криптовалютой, является финансовое продвижение. С января 2024 года правила FCA требуют, чтобы любое сообщение, продвигающее «соответствующий криптоактиву», должно быть одобрено уполномоченным FCA лицом, выдано зарегистрированной фирмой, занимающейся криптоактивами, или выдано зарубежной фирмой, соответствующей эквивалентным стандартам.
Правила продвижения ориентированы на инвестиционные продукты, а не на программные инструменты. Реклама торгового бота как программного обеспечения (с объяснением того, что он делает, как его использовать, какие риски существуют) не является финансовым продвижением криптоактива. Рекламировать его как гарантированный инвестиционный инструмент, приносящий прибыль. Держите свой маркетинг на основе фактов и избегайте гарантий возврата или прогнозов прибыли.
Практический контрольный список соответствия для операторов ботов в Великобритании
| Площадь | Требование | Статус настольных ботов, некастодиальных |
|---|---|---|
| Разрешение FCA | Не требуется | ✅ Не применимо |
| Регистрация на MLR 2017 | Не требуется | ✅ Не применимо |
| Отчетность HMRC CGT | Требуется при каждой утилизации | ⚠️ Необходимо отслеживать все сделки |
| Налог на прибыль HMRC | Требуется, если деятельность представляет собой торговлю | ⚠️ Зависит от масштаба |
| Правила рекламных акций FCA | Требуется для регулируемых инвестиционных продуктов | ✅ Не применимо для программного обеспечения |
| Налоговая декларация для самооценки | Требуется, если прибыль от криптовалюты превышает освобождение | ⚠️ Ежегодно подавать |
Что изменится, если Великобритания примет DORA или дальнейшее регулирование криптовалют
FCA сигнализировало о дальнейшем регулировании криптовалюты в 2025-2026 годах, включая потенциальные правила в отношении стейблкоинов и платформ DeFi. Текущие консультации сосредоточены на депозитарных услугах и централизованных площадках, а не на программном обеспечении, некастодиальном. В ближайшем будущем сфера ботов, некастодиальных, вряд ли столкнется с новыми требованиями к регистрации FCA, хотя обязательства по отчетности HMRC могут стать более автоматизированными за счет требований к отчетности третьих сторон.
Полную международную картину смотрите в Положении о ботах MEV 2026 — Правовой статус в зависимости от юрисдикции и в Налоговом руководстве MEV Bot 2026 для более подробной информации о налоговой отчетности.
Дальнейшее чтение
Похожие статьи
Дальнейшее чтение и инструменты
Обсуждение
Примечаний пока нет. Добавьте первое наблюдение или поделитесь ссылкой со своей командой на X (@MCFRB).